Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.0) (с планируемым сроком вступления в силу — 01.01.2025) содержит:

• Финализированный набор требований к отчетным данным в части надзорной и статистической отчетности:
  • страховщиков (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
  • профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
  • специализированных депозитариев (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
  • кредитных рейтинговых агентств (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
  • страховых брокеров (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
  • бюро кредитных историй (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (при условии вступления в силу проекта указания Банка России);
  • саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (при условии вступления в силу проекта указания Банка России).
• Финализированный набор требований к отчетным данным об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) (при условии вступления в силу проекта указания Банка России).
• Финализированный набор требований к отчетным данным годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России от 20.07.2020 № 5510-У).

Указанная версия таксономии XBRL Банка России предназначена для ознакомления и формирования отчетных данных в рамках пилотного сбора тестовой отчетности, о котором будет сообщено дополнительно.

В дальнейшем запланирована публикация корректировочной версии финальной таксономии XBRL Банка России (версия 6.1), которая будет включать в себя скорректированные контрольные соотношения и иные точечные доработки.

Обращаем внимание, что финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.0) не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке. Указанные требования будут включены в отдельную для бухгалтерской (финансовой) отчетности финальную таксономию XBRL Банка России (версия 6), информация о которой будет доведена дополнительно.

Файлы таксономии XBRL 6.1

• Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.0)
• Сопроводительные материалы
• Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения

Таксономия XBRL Банка России

XBRL – широко используемый в мире открытый стандарт обмена деловой информацией. XBRL позволяет выражать с помощью семантических средств общие для участников рынка и регулирующих органов требования к представлению бизнес-отчетности. Стандарт основан на расширяемом языке разметки XML и использует такие относящиеся к XML технологии, как XML Schema, XLink, XPath и пространство имен. Одной из главных задач XBRL является регламентация обмена финансовой информацией, такой как финансовые отчеты. Спецификация языка XBRL разрабатывается и публикуется независимой международной организацией XBRL International.

XBRL является основанным средством коммуникации и обмена бизнес-информацией между бизнес-системами. Эти коммуникации базируются на изложенных в таксономиях описаниях наборов метаданных, которые содержат описание, как отдельных показателей отчетности, так и взаимосвязей между ними и прочими семантическими элементами таксономий. Набор информации, предназначенный для передачи или обмена, содержится в так называемом отчете XBRL.