Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.1) в сравнении с финальной таксономией XBRL Банка России (версия 6.0) содержит в себе корректировки контрольных соотношений показателей отчетности, точечные архитектурные правки, внесенные по результатам пилотного сбора, по модулям надзорно-статистической отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также по модулям надзорной отчетности саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка и отчетности об операциях с денежными средствами.

Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.1) предназначена для представления:

Надзорной и статистической отчетности — с 01.01.2025:

• страховщиков (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6805-У¹)
• негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6796-У²);
• профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6793-У³);
• акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6761-У⁴);
• специализированных депозитариев (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6762-У⁵);
• кредитных рейтинговых агентств (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6746-У⁶);
• страховых брокеров (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6795-У⁷);
• бюро кредитных историй (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6769-У⁸);
• операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6798-У⁹);
• саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6744-У¹⁰).

— Отчетности об операциях с денежными средствами (при условии вступления в силу Указания Банка России № 6789-У¹¹) — с 01.01.2025.

— Годовой консолидированной финансовой отчетности (представление по действующему Указанию Банка России № 5510-У¹²) — отчетность за 2025 год.

Обращаем внимание, что финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.1) не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке. Указанные требования будут включены в отдельную для бухгалтерской (финансовой) отчетности финальную таксономию XBRL Банка России (версия 6), информация о которой будет доведена дополнительно.

Корректировка от 16.08.2024

• в подразделе «Финальная таксономия XBRL Банка России/ финальная версия 6.1 (для НСО)» размещен обновленный файл zip «Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.1) – в связи с внесением точечных изменений в контрольные соотношения valueAssertion_0420522_PL_Symbols отчетности по форме 0420522 (УК) и valueAssertion_0420011_kvo_check_oip отчетности по форме 0420011 (ОДС). В остальном таксономии идентичны;
• в подразделе «Финальная таксономия XBRL Банка России/ финальная версия 6.1 (для НСО)/ Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения» в модуле «ОДС» размещен обновленный файл «МР НО ОДС 6.1 (финальная корректировочная)»;
• в подразделе «Финальная таксономия XBRL Банка России/ внешние справочники (начиная с 5 версии)» размещен обновленный файл «KVO».

Файлы таксономии XBRL 6.1

• Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 6.1)
• Сопроводительные материалы
• Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения

¹ Указание Банка России от 15.07.2024 № 6805-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков, о порядке сообщения страховщиками Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, о порядке сообщения страховщиками в Банк России сведений об опубликовании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика, а также о порядке и сроках представления страховщиками в Банк России сведений и документов в отношении их филиалов, представительств и иных обособленных подразделений».
² Указание Банка России от 28.06.2024 № 6796-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах».
³ Указание Банка России от 28.06.2024 № 6793-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 сентября 2022 года № 6282-У».
⁴ Указание Банка России от 18.06.2024 № 6761-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У».
⁵ Указание Банка России от 24.06.2024 № 6762-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6270-У».
⁶ Указание Банка России от 11.06.2024 № 6746-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 21 сентября 2022 года № 6244-У».
⁷ Указание Банка России от 28.06.2024 № 6795-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров, о порядке сообщения страховыми брокерами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, а также о порядке и сроках представления страховыми брокерами в Банк России сведений и документов в отношении их филиалов, представительств и иных обособленных подразделений».
⁸ Указание Банка России от 25.06.2024 № 6769-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6267-У».
⁹ Указание Банка России от 10.07.2024 № 6798-У «О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ, а также о порядке сообщения операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторами обмена цифровых финансовых активов Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах».
¹⁰ Указание Банка России от 10.06.2024 № 6744-У «О содержании, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка».
¹¹ Указание Банка России от 28.06.2024 № 6789-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций».
¹² Указание Банка России от 20.07.2020 № 5510-У «О порядке и сроках представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2–5 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».